CENÁRIO NA ÁREA DE COMPLIANCE CORPORATIVO: UMA REVISÃO SISTEMÁTICA

Rosa Beatriz de Araújo

Abstract


Este artigo propõe como objetivo, analisar as abordagens sobre a temática Compliance por meio de uma revisão sistemática da literatura. Apresenta uma análise sistemática dos estudos publicados nas bases de dados da Web Of Science, Scopus e Scielo, no período entre 2017 e 2022, com intuito de compreender como tem sido apresentado o cenário na área de Compliance. Para a seleção dos artigos foi utilizada a Methodi In Ordinatio, uma metodologia que impõe índices equacionáveis para a seleção de artigos científicos sendo estes, ano de publicação, fator de impacto e número de citações, e assim, identifica os artigos mais relevantes. Apesar de identificar um volume de estudos, 296 artigos, na área de negócios e nas categorias de gestão, negócios e finanças empresariais; foram analisadas as publicações direcionadas a conformidade nas organizações, 49 artigos. Dentre o total de artigos escolhidos, foram selecionados 22 artigos por meio da equação InOrdinatio, que foram analisados quantitativamente e qualitativamente. A análise dos estudos concentrou-se principalmente na inter-relação dos temais dos estudos ao escopo do Compliance, estabelecido pela norma ISO 37.301/2021. Os resultados do estudo apresentam nove categorias criadas a partir do agrupamento dos temais centrais, que oferecem insights importantes para o desenvolvimento de diferentes perspectivas teóricas, que visam influenciar o amadurecimento na área, por meio de novas pesquisas no campo teórico, que contribuem para fortalecer o Compliance Corporativo.

Keywords


Compliance Corporativo, Conformidade nas Organizações, Methodi Ordinatio

References


ABBOUD, G. Programas de compliance e a proteção do mercado: o combate à corrupção e à deslealdade concorrencial. [s.l.] Revista dos Tribunais Online, 2019.

ABNT, Associação Brasileira de Normas Técnicas. NBR ISO 37301: Sistema de Gestão de Compliance. 1a edição ed. Rio de Janeiro: ABNT, 2021.

BAJRA, U.; CADEZ, S. Alternative regulatory policies, compliance and corporate governance quality. Baltic Journal Of Management, v. 15, n. 1, p. 42–60, 2020.

BOTTINI, P. C. Lavagem de dinheiro. SP: Revista dos Tribunais, 2019.

BUSSE, R.; DOGANER, U. The role of compliance for organisational change: Qualitative evidence from German SMEs. Journal Of Organizational Change Management, v. 31, n. 2, p. 334–351, 2018.

CHEN, Y.; CHEN, I. Mixed sustainability motives, mixed results: the role of compliance and commitment in sustainable supply chain practices. Supply Chain Management-An International Journal, v. 24, n. 5, p. 622–636, 19 ago. 2019.

CHRISTINA, A.; FORT, T. Finding the fit: Why compliance and ethics programs should seek to match individual and corporate values. Business Horizons, v. 63, n. 4, p. 451–462, jul. 2020.

CROSNO, J.; TONG, P. Just going through the motions? An empirical investigation of control, compliance, and performance in franchisor-franchisee relationships. Journal Of Business Research, v. 92, p. 360–373, nov. 2018.

FRANCO, I. Guia Prático de Compliance. Rio de Janeiro: Editora, 2020.

GIOVANINI, W. Compliance: A excelência na Prática. 1a Edição ed. São Paulo: Editora, 2014.

GONZALO, J.; SAN-JOSE, L.; RETOLAZA, J. Moral compliance as facilitator for ethical reflection in management: catalysts and situations. Total Quality Management & Business Excellence, v. 32, n. 9–10, p. 1106–1121, 4 jul. 2021.

JAISWAL, G.; HA-BROOKSHIRE, J. The effect of buyers’ power on suppliers’ motivations in managing their compliance mechanisms: a study of Indian apparel export firms. Journal Of Fashion Marketing And Management, v. 24, n. 2, p. 153–173, 2020.

JAJJA, M. et al. The influence of institutional pressures and organization culture on Supplier Social Compliance Management Systems. International Journal Of Physical Distribution & Logistics Management, v. 49, n. 5, p. 552–574, 14 jun. 2019.

KASHYAP, V.; MURTHA, B. The Joint Effects of Ex Ante Contractual Completeness and Ex Post Governance on Compliance in Franchised Marketing Channels. Journal Of Marketing, v. 81, n. 3, p. 130–153, maio 2017.

KNOER, F. G.; MARCHI, S. P.; BALDISSERA, L. Ética Empresarial, Compliance Trabalhista e Terceirização: possibilidade ou utopia. Revista Direito UFMS, 2019.

LI, X.; WANG, C.; HAMARI, J. Frontline employees’ compliance with fuzzy requests: A request-appraisal-behavior perspective. Journal Of Business Research, v. 131, p. 55–68, jul. 2021.

LIN, C. et al. Anti-corruption reforms and shareholder valuations: Event study evidence from China (No. w22001). [s.l.] National Bureau of Economic Research., 2016.

MELLO, M. C. D. Dicionário Jurídico Português Inglês Inglês Português. 9a edição ed. SP: Grupo GEN, 2009.

MILLER, J.; BOLUMOLE, Y.; SCHWIETERMAN, M. Electronic Logging Device Compliance of Small and Medium Size Motor Carriers Prior to the December 18, 2017, Mandate. Journal Of Business Logistics, v. 41, n. 1, p. 67–85, mar. 2020.

MUSTAPHA, A. et al. Towards a compliance requirement management for SMSEs: a model and architecture. Information Systems And E-Business Management, v. 16, n. 1, p. 155–185, fev. 2018.

NETO, A. T. Compliance com a Lei Geral de Proteção de Dados como forma de evitar a responsabilidade civil. SP: Editora Foco, 2021.

PAGANI, R. N.; KOVALESKI, J. L; DE RESENDE, L. M. Avanços na composição da Methodi Ordinatio para revisão sistemática de literatura. Ciência da Informação, v. 46, n. 2, p.28, 2017.

PAGANI, R. N.; KOVALESKI, J. L.; RESENDE, L. M. Methodi Ordinatio: a proposed methodology to select and rank relevant scientific papers encompassing the impact factor, number of citation, and year of publication. Scientometrics, v. 105, n. 3, p. 2109–2135, dez. 2015.

POSTHUMA, R. High-compliance work systems: Innovative solutions for firm success and control of foreign corruption. Business Horizons, v. 65, n. 2, p. 205–214, mar. 2022.

QUICK, R.; SAYAR, S. The impact of assurance on compliance management systems on bank directors’ decisions. International Journal Of Auditing, v. 25, n. 1, p. 3–23, mar. 2021.

RAMAN, R.; PRAMOD, D. A Strategic Approach Using Governance, Risk and Compliance Model to Deal with Online Counterfeit Market. Journal Of Theoretical And Applied Electronic Commerce Research, v. 12, n. 3, p. 13–26, set. 2017.

RIBEIRO, M. C. P.; DINIZ, P. D. F. Compliance e lei anticorrupção nas empresas. [s.l.] Revista de informação legislativa, 2015.

SAMPAIO, R.; MANCINI, M. Estudos de revisão sistemática: um guia para síntese criteriosa da evidência científica. Revista Brasileira de Fisioterapia, v. 11, n. 1, p. 83–89, fev. 2007.

SILVA, G. R.; MELO, H. P. A.; SOUSA, R. G. A Proteção do Anonimato e a Eficácia do Compliance: Um Estudo Experimental Sobre a Influência do Canal de Denúncia Anônima na Comunicação de Problemas de Compliance no Brasil. XVI USP International Conference in Accounting, São Paulo, 2016.

SIMONSEN, R. Os requisitos de um bom programa de compliance. Minas Gerais: Fórum, 2018.

SOUZA, L. A.; PINTO, N. R. Criminal compliance. SP: Revista dos Tribunais, 2021. v. Vol. 4

STACCHEZZINI, R.; ROSSIGNOLI, F.; CORBELLA, S. Corporate governance in practice: the role of practitioners’ understanding in implementing compliance programs. Accounting Auditing & Accountability Journal, v. 33, n. 4, p. 887–911, 18 maio 2020.

UNB. Universidade de Brasília. Conheça a Web of Science. 2018. Disponível em: https://bce.unb.br/conheca-a-web-of-science/. Acessado em 05/07/2022.

VAN PROOIJEN, A.; BARTELS, J.; MEESTER, T. Communicated and attributed motives for sustainability initiatives in the energy industry: The role of regulatory compliance. Journal Of Consumer Behaviour, v. 20, n. 5, p. 1015–1024, set. 2021.

VENKATESH, V. et al. Drivers of sub-supplier social sustainability compliance: an emerging economy perspective. Supply Chain Management-An International Journal, v. 25, n. 6, p. 655–677, 21 ago. 2020.

VIOL, D. M. Programas de integridade e combate à corrupção: aspectos teóricos e empíricos da multiplicação do compliance anticorrupção no Brasil. SP: Almedina, 2021.

WANG, Z. et al. Are project-based organizations willing to learn compliance lessons from sanctioned organizations close to them? The moderating effect of knowledge base compatibility and strength of the event. International Journal Of Project Management, v. 39, n. 6, p. 672–682, ago. 2021.

WEBER, J.; WASIELESKI, D. M. Corporate ethics and compliance programs: A report, analysis and critique. [s.l.] Journal of business ethics, 2013.

WELLER, A. Exploring Practitioners’ Meaning of “Ethics,” “Compliance,” and “Corporate Social Responsibility” Practices: A Communities of Practice Perspective. Business & Society, v. 59, n. 3, p. 518–544, mar. 2020.

WINTOKI, M.; XI, Y. Friendly directors and the cost of regulatory compliance. Journal Of Corporate Finance, v. 58, p. 112–141, out. 2019.

WRIGHT, S.; SHEEDY, E.; MAGEE, S. International compliance with new Basel Accord principles for risk governance. Accounting And Finance, v. 58, n. 1, p. 279–311, mar. 2018.


Refbacks

  • There are currently no refbacks.